Ziel des Seminars
Sie lernen die wichtigsten Bausteine für den Aufbau einer modernen Internen Kontrollstruktur im Finanzbereich kennen und erfahren, wie Sie die Wirksamkeit der internen Kontrollen umfassend bewerten und optimieren.
Seminarinhalt
Die Interne Revision ist verpflichtet, im Rahmen ihrer Prüfungen die Wirksamkeit interner Kontrollen durch deren Bewertung und Verbesserung zu sichern (IPPF 2130). Dem Bereich des Finanz- und Rechnungswesens kommt dabei eine herausragende Bedeutung zu, da es einen der wichtigsten Grundpfeiler eines Unternehmens darstellt. Buchhaltung, Kostenrechnung, Zahlungsverkehr oder Rechnungsprüfung – dies sind nur einige der vielen sensiblen Geschäftsprozesse, die zahlreiche Gefahren und Risiken für Fehlinformationen und Fraud bergen.
Ein effizientes und transparentes Internes Kontrollsystem stellt die Ordnungsmäßigkeit der Rechnungsprozesse sicher und vermeidet Unternehmenskrisen und Haftungsrisiken.
Seminarablauf
Das Interne Kontrollsystem (IKS) in der Unternehmensüberwachung
- Welche gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen bestehen?
- Unternehmenssicherung, Compliance und Enforcement
- Haftungs-, straf- und steuerrechtliche Risiken bei mangelhaftem IKS
- Prüfung des IKS im Finanz- und Rechnungswesen durch die Interne Revision
Das IKS im Finanz- und Rechnungswesen
- Die zentrale Bedeutung des Finanz-IKS für die Unternehmenssicherung
- Das Modell „Internal Control over Financial Reporting“ als Grundlinie
- Aufgaben und gesetzliche Pflichten von Vorstand und Aufsichtsrat
- IT-gestütztes IKS – Kontrollen in der Datenverarbeitung
- Festlegung und Design der Kontrollpunkte (u. a. IKS nach neuem StaRUG)
Das IKS im Warenfluss und der Personenbuchhaltung
- Einkauf, Wareneingang und Kreditoren
- Verkauf, Vertrieb und Debitoren, umsatzsteuerlicher Prüfpfad
- Irregularitäten im Unternehmen und Markt entdecken und bewerten
- Erkennen von „red flags“ und Fraud-Idikatoren
Das IKS in Beständen und deren Nebenbuchhaltungen
- Überwachungsmaßnahmen in Anlagenwirtschaft und -buchhaltung
- Aufdeckung von Verlustquellen und -risiken im Umlaufvermögen
- Kurzfristiges Erkennen von Handlungsnotwendigkeiten in der Warenwirtschaft
- Working Capital – Zusatznutzen im Kontrollsystem?
Das IKS bei Bilanzierung und Cashflow-Rechnung
- Unternehmenssicherung, Frühwarnung und Schuldenkontrolle
- Abgrenzung brauchbarer und unbrauchbarer Kennzahlen
- Inventur als „Superkontrolle“ und ihre Problematiken
- IKS im Bereich von Bilanzanalyse, -politik und Bilanzbetrugsverhinderung
Das IKS in Cash Management und Zahlungsverkehr
- Liquiditätsüberwachung und -steuerung
- Verhaltensüberwachung in Zahlungsströmen
- Insolvenzvorsorge, Überschuldungs- und Risikoüberwachung
- Dubiose Geldströme, Geldwäsche
Das IKS im Finanzbereich und Reporting
- Kontrollpunkte bei Finanz- und Anlageentscheidungen
- Illegale oder unmoralische Handlungen abfangen
- Operatives und strategisches IKS
- Nachhaltigkeit, „grüne Finanzierung und Anlagen“ (EU-Taxonomie) und ESG
Ihre Referenten
Prof. Dr. Joachim Tanski
Professor für Rechnungslegung, Steuerrecht und Prüfungswesen
Prof. Dr. Joachim Tanski ist Professor an der Technischen Hochschule Brandenburg mit Spezialisierung in den Bereichen Rechnungslegung, Steuerrecht und Prüfungswesen, sowie Gutachter und Coach. Weiterhin ist er als Dozent u. a. in Seminaren zur Aus- und Weiterbildung von Internen Revisoren,…
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