Ziel des Seminars
Seminarinhalt
Eine Interne Revision ist nicht nur für große Konzerne Pflicht. Auch kleine und mittelständische Unternehmen müssen ein effektives Audit- und Frühwarnsystem sicherstellen. Denn unentdeckte oder zu spät erkannte Fehler, Unstimmigkeiten, Kontrollschwächen und Risiken in den Unternehmensprozessen führen zu hohen Kosten, Reputationsschäden und im Ernstfall zur Insolvenz. Darüber hinaus kann die Unternehmensleitung für nicht erkannte Fehler im Rahmen von Organisationsverschulden haftbar gemacht werden.
Die Unternehmen sind gefordert, eine wirksame Revisionseinheit aufzubauen, unternehmensweit einzuführen und deren Objektivität und Unabhängigkeit sicherzustellen. Die Suche nach dem richtigen Weg hängt hierbei entscheidend von der Unternehmensgröße und der Manpower ab, die zur Verfügung steht.
Seminarablauf
Interne Revision – ein Muss für Unternehmen jeder Größe
- Internationale Revisionsstandards
- Gesetzliche Grundlagen
- Verschärfte Haftungsrisiken für die Unternehmensleitung
- Ableitung der Mindeststandards für kleine Revisionseinheiten
Ziele und Aufgaben der Internen Revision
- Unterstützung bei der Erreichung der Unternehmensziele
- Schaffung von Transparenz
- Verbesserung der Sicherheit des Internen Kontrollsystems
- Verbesserung von Prozessen und Funktionen
- Schutz vor Reputations- und Imageverlusten
Struktur und Organisation einer kleinen Revisionseinheit
- Einordnung nach dem Three Lines Modell
- Etablierung einer Revisionsordnung und eines Revisionshandbuches
- Sicherstellung der Objektivität und Unabhängigkeit
- Zusammenarbeit mit anderen Funktionen im Unternehmen
- Revisionsmarketing
Leitfaden für einen effizienten Prüfungsprozess in kleinen Revisionseinheiten
- Identifikation des Audit Universe
- Systematische, risikoorientierte Prüfungsplanung
- Spezielle Prüfungsansätze für kleine Revisionseinheiten
- Erstellung eines griffigen Prüfberichtes
- Sicherstellung eines wirksamen Follow-up-Prozesses
- Psychologisches Know-how im Prüfungsalltag
Best Practice-Ansätze für kleine Revisionseinheiten
- Implementierung von präventiven Maßnahmen
- Sicherstellung einer revisorischen Mindestabdeckung durch Self-Audits
- Regelmäßige Prüfung der kaufmännischen Kernthemen und der IT
- Prüfung des Internen Kontrollsystems auf Basis des Konzeptes Internal Control Points
- Einsatz von Massendatenanalysen
Ihre Referenten
Lutz Kleinwächter
Referent Projekte / Sonderaufgaben
Lutz Kleinwächter ist Referent Projekte / Sonderaufgaben beim Arbeiter-Samariter-Bund Regionalverband Frankfurt am Main und hat langjährige Revisionserfahrung bei NPO’s. Zuvor war er als Interner Revisor beim Deutsches Rotes Kreuz Landesverband Hessen e.V. in Wiesbaden. Seine Arbeitsschwerpunkte umfassten die Planung und…
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