Ziel des Seminars
Sie informieren sich über die wesentlichen Bausteine für den Aufbau einer modernen, wirksamen Kontrollstruktur und über schlüssige Kontrollaktivitäten in öffentlichen Institutionen.
Seminarinhalt
Zunehmend erkennen öffentliche Institutionen und Unternehmen den Mehrwert professioneller Interner Kontrollsysteme, die im Rahmen eines effizienten Risikomanagements unverzichtbar sind. Sie müssen in erster Linie die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsprozesse gewährleisten. Darüber hinaus müssen sie Kontrollschwächen beheben und dolosen Handlungen entgegenwirken.
Um eine effiziente Interne Kontrollstruktur sicherzustellen, müssen Innenrevisoren die bestehenden Internen Kontrollsysteme kritisch unter die Lupe nehmen, ihre Wirksamkeit professionell prüfen und die gesetzlichen und internen Dokumentationspflichten erfüllen.
Seminarablauf
Internes Kontrollsystem – der wichtigste Baustein im Risikomanagement in öffentlichen Institutionen
- Komponenten der Überwachung im Überblick – Risikomanagement, Innenrevision und Interne Kontrollsysteme
- Zusammenspiel der Kontroll- und Überwachungselemente – Fach- und Führungsmanagement, Revision, Controlling, Haushalt usw.
- Interne Kontrollsysteme – Regelmanagement und Bürokratieabbau
- Vertrauens- vs. Misstrauensorganisation
Aufbau Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen
- Definition und Zielsetzung eines Internen Kontrollsystems
- Beispiel – Personalmanagement
- Komponenten des Internen Kontrollsystems
- Das COSO-Modell zur Gestaltung effizienter Kontrollstrukturen
- Auswahl der risikorelevanten Geschäftsprozesse
- Risikoanalyse – Aufdeckung von Abweichungen und Schadensfolgen
- Risikobewertung und Definition wesentlicher Kontrollmaßnahmen
Organisation und IKS, Voraussetzungen, Umsetzung und Ergebnis
- Bedingungen des IKS – Elemente und Prozesse der Organisation
- Arten der IKS-Maßnahmen
- IKS Orte – wie findet man IKS-Elemente in der Praxis?
- IKS Ergebnisse – wovon hängt die IKS-Wirkung ab?
- IKS Soll – Anforderungen an IKS
Risikomonitoring – Wirksamkeit der Internen Kontrollsysteme überwachen
- Risikomonitoring und Auswertungen
- Dokumentationspflichten – welche müssen erfüllt werden?
- Regelung der Zuständigkeiten
- Zuständigkeiten und Risiko der Schnittstellen
Prüfungshandlungen in der IKS-Revision
- Interne Kontrollsysteme in einer Behörde oder in einem Amt
- Prüfungsstandards zur Prüfung des Internen Kontrollsystems
- Plan-, Regel- und Sonderprüfungen
- Festlegung des Prüfungsumfangs und risikoorientierte Prüfungsplanung
- Komplexität des Internen Kontrollsystems und sich daraus ableitende Prüfungshandlungen
Ihre Referenten
Gil Breuer
Partner
Gil Breuer ist Partner des Hanseatischen Denkcontor. Er ist als externer Prüfleiter in den Bereichen Geschäftsprozessrevision, Projektrevision und Baurevision tätig. Dazu begleitet er die Einführung von Risikomanagement und Internen Kontrollsystemen in Unternehmen und Verwaltungen und berät in Fragen von Organisationsanpassungen…
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