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Ziel des Seminars

Sie lernen, Bankenkennzahlen richtig zu interpretieren, die Liquidität und Rentabilität eines Instituts fundiert einzuschätzen und mögliche Fehlentwicklungen frühzeitig zu erkennen.

Seminarinhalt

Aktuelle Auswertungen der Haftpflichtversicherer der Wirtschaftsprüfer belegen, dass mehr als 70 % der Bilanzierungsfehler durch eine sorgfältige und plausibilisierende Jahresabschlussanalyse hätten entdeckt werden können.

Um die finanzielle Stabilität sicher beurteilen und Risikobereiche frühzeitig identifizieren zu können, muss die Interne Revision den Geschäftsbericht als Informationsbasis nutzen und wichtige Bankbilanzpositionen gezielt hinterfragen.

Hierfür benötigt sie fundierte Rechnungslegungskenntnisse nach HGB und IFRS und muss sich in rechtskonformen Bilanzierungsstrategien sowie den Möglichkeiten und Grenzen bilanzpolitischer Gestaltungsspielräume auskennen.

Special

Erarbeitung und Durchführung einer Geschäftsberichtsanalyse über mehrere Geschäftsjahre am Beispiel einer Universalbank in Excel
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Wie kommen Bewertungen zustande

CPE

14 Stunden für CIA

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Über das Videokonferenz-Tool Zoom nehmen Sie live am Seminar teil und treten mit den Experten und Teilnehmern, die vor Ort sind, in direkten Kontakt. Buchen Sie Ihre Live-Stream-Teilnahme direkt bei Stephan Wolf telefonisch unter
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Seminarablauf

Bedeutung der Bankbilanzanalyse für die risikoorientierte Prüfung

  • Besonderheiten der Bankbilanzanalyse
  • Risikoidentifikation durch die Bankbilanzanalyse
  • Bankbilanzanalyse als Hilfsmittel bei der Revisionsplanung
  • Aufgaben und Ziele der Bankbilanzanalyse

Aufbau von Geschäftsberichten und wesentliche Bestandteile

  • Aufbau und Struktur von Geschäftsberichten
  • Bestandteile der Geschäftsberichte im Überblick – Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht
  • Einzelabschluss versus Konzernabschluss
  • Rechnungslegungsgrundsätze nach HGB und nach IFRS
  • Risikoarten und deren Ableitung aus den Bankbilanzen

Relevante Bilanzpositionen und deren Interpretation

  • Finanzielle Vermögenswerte nach HGB und IFRS
  • Rückstellungen und Latente Steuern
  • Immaterielle Vermögenswerte
  • Eigenkapital und Aufsichtsrecht
  • Sonstige Bilanzpositionen

Wichtige Analysemethoden in der Praxis

  • Common-Size-Analyse und Trendanalyse
  • Analyse der Vermögens- und Finanzlage
  • Analyse der Ertragslage
  • Operativer Marktzyklus

Analyse der Liquidität und des Zinsänderungsrisikos

  • Liquiditätskennzahlen, Refinanzierung und Bilanzstruktur
  • Relevante Kennziffern der Marktzinsmethode
  • Offenlegungsberichte als notwendige Analyseergänzung

Analyse der Bonität und Rentabilität

  • Pro-Forma-Kennzahlen und Rating
  • Ergebnistrennung und Trendanalyse
  • Analyse der Ertragslage
  • Kernkapital und Profitabilität der Geschäftsbereiche

Ableitung von Handlungsempfehlungen und Prüfungsplanungen für die Revision

  • Materielle und sachliche Risikoidentifikation auf Basis des Jahresabschlusses
  • Plausibilisierende Kennzahlenermittlung im Zeitreihenvergleich
  • Überblick Zinsänderungsrisiken, Liquiditätsrisiko und Aufsichtsrecht
  • Möglichkeit eines internen Stresskapitaltests
  • Vorbereitung von fokussierten Data Science-Abfragen

Ihre Referenten

Prof. Dr. Carsten Padberg

Prof. Dr. Carsten Padberg

Fachhochschule der Wirtschaft (FHDW)
Professor für Controlling, Rechnungswesen und Corporate Finance

Prof. Dr. Carsten Padberg ist seit über zehn Jahren Dozent an der Fachhochschule der Wirtschaft (FHDW) in Paderborn und verantwortet dort den Fachbereich Rechnungswesen und Controlling. Darüber hinaus ist er geschäftsführender Gesellschafter der Dr. Padberg Beratungsgesellschaft mbH, die auf die…

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