Ziel des Seminars
Erhalten Sie einen kompakten Überblick über die unterschiedlichen Erscheinungsformen von Fraud und die geeigneten Maßnahmen zur Prävention und Aufdeckung.
Seminarinhalt
Die Fälle von Korruption, Unterschlagung, Schmiergeldaffären und Bilanzfälschungen belegen, dass eine risiko- und prozessorientierte Interne Revision und ein effizientes Risikomanagement-System unverzichtbare Bestandteile des Überwachungssystems in einem Unternehmen sind. Die Interne Revision ist gefordert, ihr Augenmerk auf Unternehmensbereiche zu richten, die durch wirtschaftskriminelle Handlungen besonders gefährdet sind.
Nur durch den Einsatz risikoorientierter Prüfungsansätze und effizienter Prüfungsmethoden kann es ihr gelingen, unterschiedliche Formen von Fraud vorzubeugen und deren Aufdeckung voranzutreiben.
Seminarprogramm
Wirtschaftskriminalität – wichtige Zahlen, Daten und Fakten
- Fraud – Erscheinungsformen und deren Ausmaß
- Merkmale des Täterprofils und der geschädigten Unternehmen
- Warnhinweise (Red Flags)
Prüfungsansätze und -methodik mit Fokus Deliktprävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen
- Risikoanalyse in wesentlichen Prozessen
- Analyse des Umfeldes
- „Die dolose Vorsorgeuntersuchung“ – The ACFE Fraud Prevention Check-Up
- Schnittstellen zum Internen Kontrollsystem
- Schnittstellen zum Risikomanagement-System
- Wann betreibt die Interne Revision Deliktrevision?
- Ziele der Deliktrevision
Zusammenarbeit Interne Revision und Ermittlungsbehörden
- Das Zusammenwirken von Polizei und Staatsanwaltschaft im Rahmen der Ermittlungen
- Ermittlungstechnik und -taktik bei der Aufklärung von Straftaten in Unternehmen
- Zusammenarbeit von Internen Revisionen und den Ermittlungsbehörden
- Wahrung von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen im Strafverfahren
Wo liegen die größten Risiken? Bedeutende Prüffelder am Beispiel Einkauf
- Besondere Risiken im Einkauf
- Typische Fallbeispiele aus dem Einkauf
- Analyse von Einkaufsdaten mittels Benford Law
Verstärkung des Internen Kontrollsystems
- Risikobewusste Unternehmensphilosophie Führungsstil
- Aufbau und Prüfung des Internen Kontrollsystems mithilfe von COSO I
- IT-Umfeld
- Rechnungswesen
Exkurs: Whistleblowing
- Anonyme Hinweise über Verstöße
Ihre Referenten
Eva Romatzeck Wandt
Wirtschaftsprüferin, Steuerberaterin, CIA, CFE
Eva Romatzeck Wandt, Wirtschaftsprüferin, Steuerberaterin, führt eine Kanzlei mit den weiteren zertifizierten Schwerpunkten Interne Revision, Quality Assessment und Unterschlagungsprüfung in Hamburg. Nicht nur Rechnungswesen und Bilanzen stehen im beruflichen Vordergrund; die Analyse und Optimierung der Geschäftsprozesse und des internen Kontrollsystems…
Janhenning Kuhn
Leitender Oberstaatsanwalt und Behördenleiter
Janhenning Kuhn ist Leitender Oberstaatsanwalt und seit August 2012 Behördenleiter der Staatsanwaltschaft Bremen. Die Staatsanwaltschaft Bremen ist eine Behörde mit etwa 180 Mitarbeitern, die im Bundesland Bremen in den Stadtgemeinden Bremen und Bremerhaven die Aufgaben der Strafverfolgung und Strafvollstreckung wahrnimmt.…
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