Ziel des Seminars
Sie lernen, das Beteiligungsmanagement durch risiko- und prozessorientierte Audits unter die Lupe zu nehmen und erfahren, in welchen Beteiligungsprozessen die größten Risiken stecken.
Seminarinhalt
Die globale Vernetzung von Unternehmen führt zu immer komplexer werdenden Unternehmensstrukturen und einer steigenden Anzahl von Beteiligungen. Dies birgt Chancen aber auch zahlreiche Risiken, welche die Interne Revision frühzeitig identifizieren und bewerten muss. Sie ist gefordert, ggf. begleitend bei einer Kaufpreisfindung Unterstützung zu leisten und eine ungenaue Unternehmensbewertung aufzudecken. Darüber hinaus muss sie die konzernweiten Steuerungs-, Compliance- und Reporting-Prozesse zwischen Konzernmutter und Beteiligungsgesellschaften kritisch hinterfragen. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, ist ein entsprechendes Beteiligungsmanagement- und Revisions-Know-how unverzichtbar.
Seminarprogramm
Warum Beteiligungscontrolling unverzichtbar ist
- Unternehmensziele und Zielhierarchie
- Planungssystematik und Planungsturnus als Prüfungsfeld der Revision
- Beteiligungscontrolling: Fragestellungen anhand von ROI-Analysen
Bilanzierung und Bewertung von Beteiligungen (wesentliche HGB u. IAS Regelungen)
- Ausweis und Bewertung
- Gewinne, Verluste und Aufwendungen mit und bei Beteiligungen
- Impairment(test)
- Vergleich HGB/IAS
- Begriff der „cash generating unit“ (CGU) als Basis der Bewertung
Methodische Durchführung einer Unternehmensbewertung und der Prozess des Beteiligungserwerbs
- Gängige Verfahren der Unternehmensbewertung (ökonomisches
Eigenkapital als Zielgröße) - Vor- und Nachteile der Verfahren
- Risiko als wertbeeinflussender Faktor
- Prozess vom „Letter of Intent“ zum Closing einer Transaktion
Aufbau eines Risikofrüherkennungs- und Risikoüberwachungssystems
- Gründe für ein wertorientiertes Risikomanagement
- Gesetzliche Anforderungen aus KonTraG und BaFin-Rundschreiben
- Elemente eines Risikofrüherkennungs- und Risikoüberwachungssystems
- Quantitative Risikomessung und gängige Verfahren (u.a. Monte Carlo Simulationen)
- Akzeptanz und Grenzen quantitativer Methoden
Integration von Beteiligungsgesellschaften in das operative Geschäft sowie in das Compliance Management und Notfallmanagement im Konzern
- Elemente eines Compliance Management Systems (CMS)
- Darstellung eines CMS in der Praxis (Zertifizierung nach ICG Standard)
- Erfüllung der Anforderungen der Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980)
- Die Rolle der Internen Revision bei der Integration
- Stolpersteine bei der Integration in das operative Geschäft
- „Post Merger Audit“
- Notfallmanagement im Krisenfall
Ihre Referenten
Peter Neuske
Group Head of Internal Audit
Als Experte für die Themenbereiche, Internes Kontrollsystem, Due Diligence und konzernweites Risikomanagement hat Peter Neuske zahlreiche Projekte verantwortet. Dabei war er in unterschiedlicher Weise stets auf eine effiziente und zuverlässige Assistenz in der Revision angewiesen und weiß um die Bedeutung und Anforderungen an diese Position aus Sicht einer Revisionsleitung.
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