Ziel des Seminars
Sie informieren sich über die wichtigsten Bausteine für den Aufbau einer Internen Kontrollstruktur im Bankwesen und lernen, wie Sie deren Wirksamkeit umfassend bewerten.
Seminarinhalt
Ein wirksames Internes Kontrollsystem ist durch MaRisk, CRD IV/CRR II und KWG nicht nur eine rechtliche Pflicht für Banken, sondern zur Sicherung effizienter und transparenter Prozesse unverzichtbar. Auftragsabwicklung, Kreditvergabe und Refinanzierung – dies sind nur einige der vielen sensiblen Geschäftsprozesse, die zahlreiche Risiken bergen.
Finanzdienstleister müssen offensiv gegen Unregelmäßigkeiten im Tagesgeschäft vorgehen und dolosen Handlungen frühzeitig vorbeugen. Eine effiziente und transparente Interne Kontrollstruktur hilft Ihnen, die Prozesssicherheit dauerhaft zu erhöhen, die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsaktivitäten sicherzustellen und Haftungsrisiken zu vermeiden.
Seminarablauf
Aktuelle regulatorische Anforderungen im Überblick
- MaRisk – Herausforderungen an das Interne Kontrollsystem im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle
- Basel IV und CRR II – Vorgaben der Bankenaufsicht an das Interne Kontrollsystem
- KWG – bankenaufsichtliche Anforderungen nach dem Kreditwesengesetz
- Das Interne Kontrollsystem im Rahmen der Abschlussprüfung IDW PS 261
Rahmenwerke für die Einrichtung einer wirksamen Internen Kontrollstruktur
- COSO I – Internal Control Integrated Framework – Vorstellung des COSO-Würfels
- COSO II – das Enterprise Risk Management-Modell (ERM-Modell)
- ISO 31000:2018 – Weiterentwicklung der Risikomanagement-Leitlinien und ihre Übernahme als deutsche Norm
Aufbau und Weiterentwicklung eines Internen Kontrollsystems
- Prozessanalyse – von der Erfassung bis zur Beurteilung
- Wesentliche Inhalte und Detaillierungsgrad der Prozessdokumentation
- Entity vs. Process Level
- Herausforderungen bei der Weiterentwicklung eines Internen Kontrollsystems
Organisatorische Einordnung und Verankerung des Internen Kontrollsystems
- Das Three Lines Modell – Interne Revision, Risikomanagement und Compliance Management
- Schnittstellen und Zusammenspiel der Governance-Strukturen
- Assurance Heatmap
Prüfung Interner Kontrollsysteme
- Risikoorientiertes Vorgehen
- Prüfungsmethoden
- Test Entity Level Kontrollen
- Test Process Level
- Erarbeitung einer Prüfmatrix für die Analyse und Bewertung von Risiken und Internen Kontrollen
Praxisbericht zur Prüfung Interner Kontrollsysteme in Banken
- Grundsätzliche Vorgehensweise und Entwicklung der Prüfungsstrategie
- Bestandsaufnahme der aktuellen Situation zum IKS im Gesamthaus
- Beachtung der Dokumentationsanforderungen
- Definition von Schlüsselkontrollen in wesentlichen Risikobereichen
- Prüfung der Wirksamkeit der implementierten Kontrollen
- Entwicklung eines selbstlernenden IKS
Ihre Referenten
Thomas Maurer
Leiter Revision
Thomas Maurer ist seit 30 Jahren in der Revision großer Genossenschaftsbanken tätig, davon 25 Jahre in leitender Position. Er ist seit 18 Jahren Leiter der Internen Revision der Münchner Bank eG. Zuvor war er Leiter der Revision der Volksbank Esslingen…
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